Đề thi, bài tập trắc nghiệm online Quản trị rủi ro – Đề 7

Rủi ro hoạt động liên quan đến các vấn đề nội tại của tổ chức, bao gồm sự cố trong quy trình làm việc, lỗi do con người gây ra, hoặc sự cố hệ thống công nghệ thông tin. Các lựa chọn khác mô tả rủi ro thị trường, rủi ro bên ngoài và rủi ro chiến lược.

Rủi ro danh tiếng có thể ảnh hưởng đến bất kỳ loại hình tổ chức nào. Mất mát danh tiếng có thể dẫn đến giảm doanh thu, mất khách hàng, khó khăn trong việc thu hút nhân tài và đối tác, và thậm chí phá sản. Tổ chức tài chính và cơ quan nhà nước có thể đặc biệt nhạy cảm với rủi ro này do sự tin tưởng của công chúng là yếu tố sống còn.

Mô hình ba tuyến phòng thủ phân chia trách nhiệm quản trị rủi ro thành ba cấp độ: Tuyến 1 (chức năng kinh doanh), Tuyến 2 (chức năng quản lý rủi ro và tuân thủ), Tuyến 3 (kiểm toán nội bộ), đảm bảo sự độc lập và kiểm soát chéo trong quản trị rủi ro.

Ước tính tác động là một bước quan trọng trong đánh giá rủi ro. Nó tập trung vào việc định lượng hoặc định tính mức độ nghiêm trọng của hậu quả mà rủi ro có thể gây ra cho tổ chức nếu nó xảy ra. Điều này giúp ưu tiên rủi ro và quyết định mức độ ứng phó cần thiết.

Risk Response Planning là giai đoạn sau khi rủi ro đã được xác định và đánh giá. Trong giai đoạn này, nhóm dự án sẽ phát triển các chiến lược và kế hoạch cụ thể để ứng phó với từng rủi ro, bao gồm các hành động để tận dụng cơ hội và giảm thiểu tác động tiêu cực của rủi ro.

Phân tích kịch bản là kỹ thuật dự báo và đánh giá rủi ro bằng cách xây dựng và phân tích các kịch bản có thể xảy ra trong tương lai (tốt nhất, xấu nhất, trung bình). Nó giúp hiểu rõ hơn về phạm vi tác động tiềm ẩn của rủi ro và chuẩn bị ứng phó với nhiều tình huống khác nhau.

Rủi ro tuân thủ là nguy cơ bị xử phạt pháp lý, thiệt hại tài chính hoặc tổn hại danh tiếng do không tuân thủ các quy định pháp luật, quy tắc ngành, hoặc chính sách nội bộ. Các lựa chọn khác mô tả rủi ro công nghệ, rủi ro kinh tế và rủi ro hoạt động.

Kế hoạch ứng phó khẩn cấp là một phần quan trọng của kiểm soát rủi ro, nó vạch ra các hành động cụ thể cần thực hiện khi một sự kiện rủi ro thực sự xảy ra, nhằm giảm thiểu thiệt hại và khôi phục hoạt động bình thường nhanh nhất có thể.

Rủi ro mô hình là rủi ro do sử dụng các mô hình tài chính không chính xác hoặc không phù hợp để ra quyết định. Nó đặc biệt quan trọng trong lĩnh vực tài chính và ngân hàng, nơi các mô hình phức tạp được sử dụng rộng rãi để định giá sản phẩm, quản lý rủi ro và đưa ra dự báo.

Phân tích SWOT (Điểm mạnh, Điểm yếu, Cơ hội, Thách thức) là một công cụ hữu ích trong giai đoạn xác định rủi ro. Nó giúp nhận diện các yếu tố bên trong và bên ngoài tổ chức có thể tạo ra rủi ro hoặc cơ hội.

Brainstorming là một kỹ thuật hữu ích để tạo ra danh sách toàn diện các rủi ro tiềm ẩn trong giai đoạn xác định rủi ro. Nó khuyến khích sự tham gia của nhiều bên liên quan để thu thập ý tưởng đa dạng.

Giảm thiểu rủi ro là một chiến lược kiểm soát rủi ro chủ động nhằm làm giảm mức độ rủi ro xuống mức chấp nhận được. Nó bao gồm các biện pháp phòng ngừa để giảm khả năng xảy ra rủi ro và/hoặc các biện pháp giảm nhẹ để giảm thiểu tác động tiêu cực nếu rủi ro xảy ra.

Quy trình quản trị rủi ro bắt đầu bằng việc xác định các rủi ro tiềm ẩn có thể ảnh hưởng đến mục tiêu của tổ chức. Các bước tiếp theo sẽ dựa trên việc nhận diện rủi ro này.

Phân tích độ nhạy giúp hiểu rõ biến số đầu vào nào có ảnh hưởng lớn nhất đến kết quả dự án hoặc quyết định. Bằng cách thay đổi từng biến số trong một phạm vi nhất định và quan sát sự thay đổi của kết quả, nhà quản lý có thể xác định các yếu tố rủi ro quan trọng nhất.

Quản trị rủi ro là quá trình có hệ thống để nhận diện, phân tích, đánh giá, ứng phó, giám sát và truyền thông về rủi ro. Mục tiêu là giảm thiểu tác động tiêu cực của rủi ro và tận dụng cơ hội, chứ không phải loại bỏ hoàn toàn rủi ro hay trốn tránh hoạt động.

Kiểm toán nội bộ đóng vai trò là tuyến phòng thủ thứ ba trong mô hình ba tuyến phòng thủ. Họ cung cấp đánh giá độc lập và khách quan về hệ thống quản trị rủi ro, kiểm soát và quản trị của tổ chức, giúp đảm bảo hệ thống này hoạt động hiệu quả và phù hợp.

Rủi ro chiến lược liên quan đến những quyết định quan trọng ảnh hưởng đến hướng đi và sự thành công lâu dài của tổ chức. Các quyết định sai lầm về thị trường, sản phẩm, mô hình kinh doanh, hoặc cạnh tranh có thể dẫn đến rủi ro chiến lược.

Giám sát và báo cáo rủi ro là giai đoạn cuối cùng nhưng liên tục trong quy trình quản trị rủi ro. Nó bao gồm việc theo dõi hiệu quả của các biện pháp kiểm soát hiện tại, phát hiện các rủi ro mới xuất hiện, và cung cấp thông tin cho việc ra quyết định.

Rủi ro thị trường là rủi ro liên quan đến sự biến động của các yếu tố thị trường như lãi suất, tỷ giá hối đoái, giá cổ phiếu, giá hàng hóa, và chỉ số thị trường. Các lựa chọn khác liệt kê các loại rủi ro khác nhau như rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng, rủi ro chiến lược, rủi ro tuân thủ, rủi ro danh tiếng và rủi ro bên ngoài.

Risk Breakdown Structure (RBS) là một sơ đồ phân cấp giúp chia nhỏ các loại rủi ro dự án thành các danh mục và phân mục cụ thể. Nó giúp đảm bảo không bỏ sót rủi ro và tạo điều kiện thuận lợi cho việc phân tích và quản lý rủi ro.

COSO ERM không chỉ tập trung vào kiểm soát nội bộ mà còn nhấn mạnh vai trò của văn hóa rủi ro trong toàn tổ chức và sự tích hợp quản trị rủi ro vào quá trình thiết lập chiến lược và ra quyết định. Nó coi quản trị rủi ro là một phần không thể tách rời của quản lý doanh nghiệp.

Sổ đăng ký rủi ro là một công cụ trung tâm trong quản trị rủi ro. Nó là một bảng tổng hợp chứa thông tin chi tiết về từng rủi ro đã xác định, bao gồm mô tả rủi ro, mức độ nghiêm trọng, khả năng xảy ra, biện pháp kiểm soát hiện tại, kế hoạch ứng phó, và người chịu trách nhiệm.

Ma trận rủi ro là công cụ phổ biến để trực quan hóa mức độ rủi ro bằng cách kết hợp mức độ nghiêm trọng (tác động tiêu cực tiềm ẩn) và khả năng xảy ra (tần suất hoặc xác suất) của rủi ro.

Rủi ro thanh khoản xảy ra khi một tổ chức hoặc cá nhân không thể chuyển đổi tài sản thành tiền mặt một cách nhanh chóng để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính, hoặc phải bán tài sản với giá chiết khấu lớn.

Tránh né rủi ro là chiến lược triệt để nhất, nó bao gồm việc chủ động từ bỏ hoặc không tham gia vào các hoạt động có thể gây ra rủi ro. Đây thường là lựa chọn khi rủi ro được đánh giá là quá cao và không thể chấp nhận được.

Rủi ro hệ thống là rủi ro có tính lây lan và có thể gây ra sự sụp đổ của toàn bộ hệ thống, thường là hệ thống tài chính hoặc kinh tế. Nó khác với rủi ro đặc thù (unsystematic risk) chỉ ảnh hưởng đến một tổ chức hoặc ngành cụ thể.

Khẩu vị rủi ro là mức độ rủi ro mà một tổ chức sẵn sàng chấp nhận để theo đuổi mục tiêu chiến lược. Nó định hướng cho các quyết định quản trị rủi ro và thiết lập giới hạn cho việc chấp nhận rủi ro.

Rủi ro pháp lý là nguy cơ bị tổn thất do các vấn đề liên quan đến pháp luật, bao gồm các vụ kiện tụng, vi phạm hợp đồng, không tuân thủ luật pháp hiện hành, hoặc thay đổi luật pháp bất lợi. Các lựa chọn khác mô tả rủi ro công nghệ, rủi ro tỷ giá và rủi ro cạnh tranh.

Chuyển giao rủi ro là việc chuyển gánh nặng rủi ro sang một bên thứ ba, thường thông qua các công cụ tài chính như bảo hiểm hoặc hợp đồng phái sinh. Các lựa chọn khác mô tả chiến lược giảm thiểu rủi ro, né tránh rủi ro và chấp nhận rủi ro.

Rủi ro tín dụng phát sinh khi một bên trong giao dịch tài chính không thực hiện nghĩa vụ thanh toán theo thỏa thuận, dẫn đến tổn thất cho bên kia (thường là người cho vay). Các lựa chọn khác mô tả rủi ro tỷ giá, rủi ro hoạt động và rủi ro pháp lý.