Đề 4 – Bài tập, đề thi trắc nghiệm online Thanh toán quốc tế

Thư tín dụng chứng từ (L/C) là phương thức thanh toán an toàn nhất cho nhà xuất khẩu vì ngân hàng mở L/C cam kết thanh toán nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp với điều khoản L/C. Tuy nhiên, L/C có chi phí cao và quy trình phức tạp hơn các phương thức khác.

SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) là mạng lưới truyền thông an toàn, bảo mật, cho phép các ngân hàng và tổ chức tài chính trên toàn thế giới trao đổi thông tin về giao dịch tài chính, đặc biệt là thanh toán quốc tế.

Rủi ro tỷ giá hối đoái xuất hiện khi có độ trễ giữa thời điểm thỏa thuận giá và thời điểm thanh toán, trong khi tỷ giá hối đoái có thể thay đổi bất lợi cho một trong hai bên.

Trong nhờ thu chứng từ, ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian, nhận và chuyển chứng từ, thu hộ tiền từ nhà nhập khẩu và chuyển cho nhà xuất khẩu. Ngân hàng không chịu trách nhiệm thanh toán nếu nhà nhập khẩu không thanh toán.

EXW (Ex Works) đặt nghĩa vụ tối thiểu lên nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu phải chịu mọi chi phí và rủi ro từ khi hàng hóa được đặt tại xưởng của nhà xuất khẩu, bao gồm cả chi phí vận chuyển chính.

Chuyển tiền trả trước (Prepayment) là phương thức thanh toán an toàn nhất cho nhà xuất khẩu, đặc biệt khi chưa có sự tin tưởng lớn giữa các bên hoặc giá trị giao dịch nhỏ, giúp đảm bảo nhận được thanh toán trước khi giao hàng.

Ngân hàng thông báo (Advising Bank) có vai trò thông báo L/C cho nhà xuất khẩu và xác minh tính xác thực của L/C, đảm bảo L/C là thật trước khi nhà xuất khẩu thực hiện giao hàng.

Điểm khác biệt chính giữa L/C trả ngay và L/C trả chậm là thời điểm thanh toán. L/C trả ngay thanh toán ngay khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ hợp lệ, còn L/C trả chậm thanh toán sau một thời gian nhất định kể từ ngày xuất trình chứng từ hoặc ngày giao hàng.

L/C được sử dụng rộng rãi vì nó giúp giảm thiểu rủi ro cho cả nhà xuất khẩu (rủi ro không được thanh toán) và nhà nhập khẩu (rủi ro không nhận được hàng hoặc hàng không đúng chất lượng), thông qua cam kết thanh toán của ngân hàng.

Trong D/P, nếu nhà nhập khẩu từ chối thanh toán, nhà xuất khẩu sẽ không nhận được tiền và phải tự chịu trách nhiệm xử lý hàng hóa đã gửi đi, bao gồm chi phí vận chuyển ngược lại, lưu kho, bán thanh lý tại nước ngoài, v.v.

Rủi ro tín dụng (Credit risk) là rủi ro đối tác không có khả năng hoặc không muốn thực hiện nghĩa vụ thanh toán. Ví dụ điển hình là nhà nhập khẩu mất khả năng thanh toán do phá sản hoặc các vấn đề tài chính khác.

Ghi sổ (Open Account) là phương thức có lợi nhất cho nhà nhập khẩu về dòng tiền vì nhà nhập khẩu được nhận hàng trước và thanh toán sau, giúp cải thiện dòng tiền và giảm áp lực tài chính ban đầu.

Các yếu tố như mức độ tin tưởng, giá trị hàng hóa, và rủi ro quốc gia đều ảnh hưởng đến việc chọn phương thức thanh toán. Màu sắc logo công ty xuất khẩu là yếu tố hoàn toàn không liên quan.

Điều khoản đỏ (Red Clause) trong L/C cho phép nhà xuất khẩu nhận trước một phần tiền hàng từ ngân hàng trước khi xuất trình chứng từ, giúp nhà xuất khẩu có vốn lưu động để chuẩn bị hàng hóa cho lô hàng.

Hợp đồng kỳ hạn (Forward contract) là công cụ phái sinh giúp doanh nghiệp cố định tỷ giá hối đoái cho một giao dịch trong tương lai, loại bỏ rủi ro biến động tỷ giá. Yêu cầu thanh toán bằng VND không thực tế trong giao dịch xuất khẩu sang Mỹ.

Thư tín dụng chứng từ (L/C) là phương thức thanh toán an toàn nhất cho nhà xuất khẩu vì ngân hàng phát hành L/C cam kết thanh toán khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp với điều kiện L/C, giảm thiểu rủi ro không thanh toán từ nhà nhập khẩu, đặc biệt quan trọng với đối tác mới.

Rủi ro hối đoái trực tiếp phát sinh từ sự thay đổi không lường trước của tỷ giá hối đoái giữa đồng tiền thanh toán và đồng tiền của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến giá trị thực tế của khoản thanh toán hoặc nhận được.

Trong nhờ thu kèm chứng từ, ngân hàng đóng vai trò trung gian, nhận chứng từ từ nhà xuất khẩu và xuất trình cho nhà nhập khẩu để đổi lấy thanh toán. Ngân hàng không cam kết hay bảo lãnh thanh toán.

DDP (Delivered Duty Paid) là điều kiện Incoterms duy nhất yêu cầu người bán chịu trách nhiệm và chi phí cao nhất, bao gồm cả vận chuyển đến kho người mua, thông quan nhập khẩu và nộp thuế.

Chuyển tiền bằng điện (TT) trả trước, đặc biệt là trả trước một phần, thường được sử dụng cho các giao dịch nhỏ hoặc khi chưa có nhiều tin tưởng. Nó giảm rủi ro cho người bán so với các phương thức khác trong trường hợp này.

SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) là một mạng lưới nhắn tin tài chính toàn cầu, cho phép các ngân hàng trao đổi thông tin thanh toán một cách an toàn và hiệu quả.

Phương thức ghi sổ (Open Account) cho phép nhà nhập khẩu nhận hàng trước và thanh toán sau, giúp họ có thời gian bán hàng và thu tiền trước khi phải thanh toán, tăng cường kiểm soát dòng tiền và linh hoạt về thời gian.

Rủi ro đạo đức, dù có thể tồn tại trong kinh doanh, nhưng không được coi là một loại rủi ro chính thức và được phân loại trong thanh toán quốc tế như rủi ro tín dụng, vận chuyển hay chính trị.

Ngân hàng phát hành (Issuing Bank) là ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của nhà nhập khẩu và cam kết thanh toán cho nhà xuất khẩu khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp với điều kiện L/C.

Điểm khác biệt lớn nhất là mức độ rủi ro cho nhà xuất khẩu. L/C giảm thiểu rủi ro cho nhà xuất khẩu vì có cam kết thanh toán từ ngân hàng, trong khi nhờ thu kèm chứng từ rủi ro hơn vì phụ thuộc vào thiện chí thanh toán của nhà nhập khẩu.

Lỗi sai sót trong bộ chứng từ (Discrepancies) là nguyên nhân phổ biến nhất dẫn đến việc ngân hàng từ chối thanh toán theo L/C. Chứng từ phải hoàn toàn phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C.

Cả việc nhập khẩu hàng hóa và chuyển tiền cho người thân ở nước ngoài đều là các ví dụ về ứng dụng của thanh toán quốc tế, liên quan đến giao dịch tài chính xuyên biên giới và chuyển đổi tiền tệ.

Ghi sổ (Open Account) dựa trên sự tin tưởng. Nó phù hợp và ít rủi ro hơn khi nhà xuất khẩu có mối quan hệ lâu dài, lịch sử thanh toán tốt và mức độ tin cậy cao với nhà nhập khẩu.

Hợp đồng kỳ hạn (Forward contract) là một công cụ phái sinh phổ biến để phòng ngừa rủi ro tỷ giá hối đoái, cho phép doanh nghiệp cố định tỷ giá hối đoái cho một giao dịch trong tương lai.

Xu hướng hiện nay trong thanh toán quốc tế là tăng cường ứng dụng công nghệ, đặc biệt là blockchain và các giải pháp thanh toán kỹ thuật số, để tăng tốc độ, giảm chi phí và tăng tính minh bạch trong giao dịch.

Thư tín dụng chứng từ (L/C) là phương thức thanh toán an toàn nhất cho nhà xuất khẩu vì ngân hàng phát hành L/C cam kết thanh toán nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C.

Rủi ro hối đoái trực tiếp phát sinh từ sự thay đổi không lường trước của tỷ giá hối đoái, ảnh hưởng đến giá trị quy đổi của các khoản thanh toán quốc tế.

Trong nhờ thu kèm chứng từ, ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian, nhận và chuyển chứng từ, đồng thời thực hiện thanh toán theo chỉ thị của người ủy thác nhờ thu (nhà xuất khẩu).

CIF (Cost, Insurance and Freight) yêu cầu người bán phải chịu trách nhiệm và chi phí vận chuyển hàng hóa đến cảng đích, bao gồm cả chi phí bảo hiểm cho lô hàng trong quá trình vận chuyển đường biển.

Ghi sổ (Open Account) thường được sử dụng trong các giao dịch giữa các bên có quan hệ tin tưởng, lâu dài, hoặc giữa các công ty con trong cùng tập đoàn do mức độ rủi ro cho nhà xuất khẩu là cao nhất.

SWIFT code (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) là mã định danh duy nhất cho mỗi ngân hàng và chi nhánh ngân hàng trên toàn cầu, giúp định tuyến chính xác các giao dịch thanh toán quốc tế.

Thư tín dụng chứng từ (L/C) có chi phí giao dịch cao nhất do quy trình phức tạp, liên quan đến nhiều bên và nhiều loại phí (phí mở L/C, phí thông báo, phí chiết khấu, phí thanh toán, ...).

Rủi ro tín dụng trong thanh toán quốc tế là rủi ro người mua (hoặc ngân hàng của người mua) không thực hiện nghĩa vụ thanh toán, dẫn đến nhà xuất khẩu không nhận được tiền hàng.

Lệnh phiếu (Promissory Note) là một cam kết thanh toán vô điều kiện và đơn phương từ người phát hành (người nợ) đến người thụ hưởng (người cho vay), khác với hối phiếu cần có lệnh đòi tiền từ người bán.

Quản lý rủi ro hối đoái giúp doanh nghiệp bảo vệ lợi nhuận và dòng tiền bằng cách giảm thiểu tác động tiêu cực của biến động tỷ giá lên các giao dịch xuất nhập khẩu.

Chuyển tiền bằng điện (TT) có thể thanh toán trước, trong hoặc sau khi giao hàng tùy thỏa thuận, trong khi Thư tín dụng chứng từ (L/C) thường quy định thời hạn thanh toán sau khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp, không nhất thiết phải ngay lập tức.

Ngày giá trị (value date) là ngày mà ngân hàng thực sự ghi có hoặc ghi nợ vào tài khoản của khách hàng, là ngày mà giao dịch thanh toán có hiệu lực về mặt tài chính.

Sự phát triển của công nghệ và các phương thức thanh toán mới, nhanh chóng và chi phí thấp hơn như thanh toán trực tuyến, ví điện tử, đã làm giảm sự phụ thuộc vào L/C truyền thống, vốn có quy trình phức tạp và chi phí cao.

Các chính sách thương mại quốc tế, như thuế quan, hạn ngạch, hoặc các thỏa thuận thương mại song phương, có tác động trực tiếp và lớn đến hoạt động xuất nhập khẩu và thanh toán quốc tế giữa các quốc gia.

Khi giao dịch với đồng tiền ít được giao dịch, việc yêu cầu thanh toán bằng các đồng tiền mạnh và phổ biến như USD hoặc EUR giúp giảm thiểu rủi ro tỷ giá do tính thanh khoản và ổn định của các đồng tiền này cao hơn, dễ dàng quy đổi và quản lý rủi ro.

Mục đích cốt lõi của thanh toán quốc tế là hỗ trợ thương mại quốc tế bằng cách tạo điều kiện cho việc thanh toán các giao dịch mua bán hàng hóa và dịch vụ xuyên biên giới một cách hiệu quả và an toàn.

Trong nhờ thu chứng từ, ngân hàng thu hộ (thường là ngân hàng đại lý của ngân hàng bên xuất khẩu tại nước nhập khẩu) sẽ thay mặt nhà xuất khẩu thu tiền từ nhà nhập khẩu khi họ xuất trình chứng từ.

Trong trường hợp có sai sót nhỏ (discrepancy), ngân hàng thông báo nên xin ý kiến ngân hàng phát hành (ngân hàng của người mua). Ngân hàng phát hành sẽ quyết định có chấp nhận thanh toán hay không, thường dựa trên thỏa thuận với người mua. Đây là cách xử lý chuyên nghiệp và đảm bảo quyền lợi các bên.

TT trả trước (Advance Payment) là phương thức an toàn nhất cho nhà xuất khẩu vì họ nhận được tiền trước khi giao hàng, giảm thiểu rủi ro không được thanh toán. L/C, dù an toàn hơn các phương thức khác như Nhờ thu hay Ghi sổ, vẫn có rủi ro chứng từ và rủi ro ngân hàng phát hành không thanh toán (dù rất thấp).

Phương thức Ghi sổ dựa trên sự tin tưởng giữa người mua và người bán, thường áp dụng cho các đối tác có quan hệ thương mại lâu dài. Sự phát triển của thương mại toàn cầu và các mối quan hệ đối tác bền vững là yếu tố chính thúc đẩy sự phổ biến của Ghi sổ, bên cạnh các yếu tố như chi phí thấp và quy trình đơn giản.