1. Theo quy định của Luật Kế toán, chứng từ kế toán nào sau đây là bắt buộc đối với mọi nghiệp vụ kinh tế phát sinh?
A. Hợp đồng kinh tế.
B. Hóa đơn giá trị gia tăng.
C. Bảng kê thu mua hàng hóa.
D. Phiếu chi.
2. Thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN năm là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày 30 tháng 1 của năm dương lịch tiếp theo.
B. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng 3 năm dương lịch tiếp theo.
C. Chậm nhất là ngày 30 tháng 6 của năm dương lịch tiếp theo.
D. Chậm nhất là ngày 31 tháng 12 của năm dương lịch tiếp theo.
3. Khoản nào sau đây được coi là thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp?
A. Các khoản viện trợ không hoàn lại từ chính phủ.
B. Thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.
C. Các khoản thu nhập từ thanh lý tài sản cố định đã hết khấu hao.
D. Các khoản tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế.
4. Theo quy định về thuế, hành vi nào sau đây cấu thành tội trốn thuế với quy mô lớn, có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự?
A. Chậm nộp tiền thuế.
B. Kê khai sai sót nhỏ, không đáng kể.
C. Trốn thuế với số tiền từ 100 triệu đồng trở lên hoặc đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế mà còn vi phạm.
D. Không lập hóa đơn khi bán hàng.
5. Theo quy định của Luật Quản lý thuế, trường hợp nào sau đây người nộp thuế bị xử phạt về hành vi chậm nộp tiền thuế?
A. Nộp tiền thuế sau thời hạn quy định.
B. Nộp hồ sơ khai thuế sau thời hạn quy định.
C. Kê khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
D. Không nộp hồ sơ khai thuế.
6. Trong các khoản chi phí sau đây, khoản chi phí nào được trừ khi tính thuế TNDN nếu có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ?
A. Chi phí thuê văn phòng làm việc.
B. Chi phí phạt vi phạm hành chính.
C. Chi phí lãi vay vốn sản xuất kinh doanh vượt quá mức khống chế theo quy định.
D. Chi phí khấu hao tài sản cố định không đúng quy định.
7. Khi phát hiện sai sót trong tờ khai thuế đã nộp, doanh nghiệp cần phải làm gì?
A. Không cần làm gì nếu sai sót không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp.
B. Lập tờ khai bổ sung và nộp cho cơ quan thuế.
C. Tự động điều chỉnh vào tờ khai của kỳ tính thuế tiếp theo.
D. Thông báo bằng văn bản cho cơ quan thuế, không cần nộp tờ khai bổ sung.
8. Hành vi nào sau đây không bị coi là vi phạm pháp luật về thuế?
A. Khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp nhưng đã tự giác khắc phục hậu quả bằng cách nộp đủ số thuế còn thiếu và tiền chậm nộp trước khi cơ quan thuế thanh tra.
B. Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.
C. Trốn thuế.
D. Cản trở công chức thuế thi hành công vụ.
9. Khi nào doanh nghiệp phải thực hiện quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp?
A. Khi có yêu cầu của cơ quan thuế.
B. Khi có sự thay đổi về vốn điều lệ.
C. Hàng năm.
D. Khi có sự thay đổi về người đại diện pháp luật.
10. Theo quy định về thuế thu nhập cá nhân (TNCN), khoản thu nhập nào sau đây được miễn thuế?
A. Tiền lương, tiền công.
B. Thu nhập từ trúng thưởng.
C. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.
D. Thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản giữa vợ với chồng;cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ;cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi;ông nội, bà nội với cháu nội;ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại;anh, chị, em ruột với nhau.
11. Doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ thuế GTGT được khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho hoạt động nào?
A. Chỉ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT.
B. Cho cả hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT.
C. Chỉ cho hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế GTGT.
D. Chỉ cho hoạt động phúc lợi của doanh nghiệp.
12. Theo Luật quản lý thuế, trường hợp nào sau đây doanh nghiệp được gia hạn nộp thuế?
A. Doanh nghiệp bị lỗ trong năm tài chính.
B. Doanh nghiệp gặp khó khăn do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn bất ngờ.
C. Doanh nghiệp thay đổi người đại diện pháp luật.
D. Doanh nghiệp đầu tư mở rộng sản xuất.
13. Doanh nghiệp A nhập khẩu một lô hàng từ nước ngoài về Việt Nam. Vậy doanh nghiệp A phải nộp loại thuế nào?
A. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
B. Thuế thu nhập cá nhân.
C. Thuế xuất khẩu.
D. Thuế nhập khẩu.
14. Theo quy định của pháp luật thuế hiện hành, hóa đơn điện tử nào sau đây được xem là hợp lệ?
A. Hóa đơn điện tử không có chữ ký số của người bán.
B. Hóa đơn điện tử có đầy đủ nội dung theo quy định và được ký số hợp lệ.
C. Hóa đơn điện tử được lập bằng phần mềm không được cơ quan thuế chấp nhận.
D. Hóa đơn điện tử không được chuyển cho người mua.
15. Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, khoản chi phí nào sau đây không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế?
A. Chi phí khấu hao tài sản cố định theo quy định.
B. Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp sản xuất.
C. Chi phí ủng hộ, tài trợ cho các tổ chức không vì mục đích lợi nhuận không đúng quy định.
D. Chi phí tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp cho người lao động.
16. Trong các loại thuế sau, loại thuế nào là thuế trực thu?
A. Thuế giá trị gia tăng (GTGT).
B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
C. Thuế xuất nhập khẩu.
D. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
17. Theo quy định hiện hành, mức thuế suất thuế GTGT phổ biến áp dụng cho hầu hết các loại hàng hóa, dịch vụ là bao nhiêu?
A. 0%.
B. 5%.
C. 8%.
D. 10%.
18. Theo Luật Quản lý thuế hiện hành, hành vi nào sau đây bị coi là trốn thuế?
A. Kê khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
B. Không nộp hồ sơ khai thuế.
C. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán làm giảm số thuế phải nộp.
D. Nộp thuế chậm so với thời hạn quy định.
19. Trong trường hợp doanh nghiệp phát hiện hóa đơn đầu vào bị sai sót, doanh nghiệp cần xử lý như thế nào để đảm bảo tính hợp lệ của hóa đơn?
A. Tự ý sửa chữa sai sót trên hóa đơn.
B. Không cần xử lý gì nếu sai sót không lớn.
C. Lập biên bản điều chỉnh hóa đơn có xác nhận của cả hai bên (bên mua và bên bán) hoặc lập hóa đơn điều chỉnh.
D. Hủy hóa đơn và yêu cầu bên bán xuất lại hóa đơn mới.
20. Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, trong kỳ tính thuế có số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ lớn hơn số thuế GTGT đầu ra. Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp A được xử lý số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ như thế nào?
A. Được hoàn thuế GTGT toàn bộ số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ.
B. Được chuyển số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ sang kỳ tính thuế tiếp theo.
C. Được bù trừ số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ với các loại thuế khác phải nộp.
D. Số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ sẽ bị hủy bỏ.
21. Mục đích chính của việc lập tờ khai thuế là gì?
A. Để doanh nghiệp tự đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh.
B. Để cơ quan thuế nắm bắt thông tin về nghĩa vụ thuế của người nộp thuế, làm căn cứ tính thuế và quản lý thuế.
C. Để doanh nghiệp quảng bá thương hiệu.
D. Để doanh nghiệp thực hiện các thủ tục hành chính khác.
22. Doanh nghiệp A có trụ sở chính tại Hà Nội, có chi nhánh tại TP.HCM. Vậy doanh nghiệp A nộp thuế TNDN tại đâu?
A. Chỉ nộp tại Hà Nội.
B. Chỉ nộp tại TP.HCM.
C. Nộp tại cả Hà Nội và TP.HCM, phân bổ theo tỷ lệ doanh thu.
D. Doanh nghiệp tự lựa chọn địa điểm nộp thuế.
23. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế tháng đối với thuế giá trị gia tăng (GTGT) là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
B. Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
C. Chậm nhất là ngày thứ 15 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
D. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
24. Theo quy định của pháp luật thuế, doanh nghiệp có trách nhiệm gì trong việc sử dụng hóa đơn?
A. Chỉ cần lập hóa đơn khi khách hàng yêu cầu.
B. Phải lập hóa đơn khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ.
C. Có thể sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp khác.
D. Không cần lưu trữ hóa đơn sau khi đã nộp thuế.
25. Theo Luật thuế GTGT, đối tượng nào sau đây phải nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ?
A. Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu hàng năm dưới mức quy định.
B. Doanh nghiệp có doanh thu hàng năm từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ từ một tỷ đồng trở lên.
C. Cá nhân kinh doanh không thường xuyên.
D. Tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam.
