1. Theo Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt, mặt hàng nào sau đây thuộc đối tượng chịu thuế?
A. Nước ngọt.
B. Sữa tươi.
C. Bánh kẹo.
D. Thuốc lá điếu.
2. Theo quy định của Luật Quản lý thuế, trường hợp nào sau đây cơ quan thuế có quyền ấn định thuế?
A. Người nộp thuế tự giác kê khai và nộp thuế đầy đủ.
B. Người nộp thuế chấp hành tốt các quy định của pháp luật về thuế.
C. Người nộp thuế không kê khai thuế hoặc kê khai không chính xác.
D. Người nộp thuế được cơ quan thuế khen thưởng.
3. Theo quy định, trường hợp nào sau đây được hoàn thuế GTGT?
A. Doanh nghiệp có số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ lớn hơn số thuế GTGT đầu ra phát sinh trong kỳ.
B. Doanh nghiệp có số thuế GTGT đầu ra lớn hơn số thuế GTGT đầu vào.
C. Doanh nghiệp đang trong giai đoạn đầu tư và có số thuế GTGT đầu vào lũy kế chưa được khấu trừ hết.
D. Doanh nghiệp có hoạt động xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ.
4. Doanh nghiệp A nhập khẩu một lô hàng từ nước ngoài về Việt Nam. Loại thuế nào sau đây doanh nghiệp A phải nộp khi nhập khẩu lô hàng này?
A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
B. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
C. Thuế xuất khẩu.
D. Thuế nhập khẩu.
5. Theo quy định của Luật Quản lý thuế, cơ quan nào có thẩm quyền quản lý thuế?
A. Bộ Tài chính.
B. Tổng cục Thuế và Cục Thuế các tỉnh, thành phố.
C. Ủy ban nhân dân các cấp.
D. Quốc hội.
6. Theo quy định của Luật Quản lý thuế, hành vi nào sau đây bị coi là hành vi trốn thuế?
A. Khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
B. Nộp chậm tiền thuế so với thời hạn quy định.
C. Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp để hạch toán làm giảm số thuế phải nộp.
D. Không nộp hồ sơ khai thuế.
7. Hành vi nào sau đây không bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế?
A. Khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
B. Nộp chậm tiền thuế so với thời hạn quy định.
C. Chấp hành đúng các quy định của pháp luật về thuế.
D. Không nộp hồ sơ khai thuế.
8. Theo quy định của Luật Quản lý thuế, trường hợp nào sau đây người nộp thuế được gia hạn nộp thuế?
A. Gặp khó khăn do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn bất ngờ.
B. Doanh nghiệp đang trong quá trình tái cơ cấu.
C. Doanh nghiệp bị lỗ liên tiếp trong 3 năm.
D. Doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ.
9. Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, trong kỳ tính thuế có phát sinh một số hóa đơn đầu vào không hợp lệ. Vậy, doanh nghiệp A cần xử lý như thế nào đối với số thuế GTGT đầu vào của các hóa đơn này?
A. Được kê khai khấu trừ toàn bộ thuế GTGT đầu vào.
B. Không được kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
C. Chỉ được kê khai khấu trừ 50% thuế GTGT đầu vào.
D. Được kê khai khấu trừ nếu chứng minh được hàng hóa, dịch vụ đã sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
10. Theo quy định của Luật Thuế bảo vệ môi trường, đối tượng nào sau đây chịu thuế bảo vệ môi trường?
A. Nước thải sinh hoạt.
B. Khí thải công nghiệp.
C. Than đá.
D. Chất thải rắn thông thường.
11. Theo Luật thuế GTGT, trường hợp nào sau đây không thuộc đối tượng chịu thuế GTGT?
A. Hàng hóa nhập khẩu.
B. Dịch vụ cung cấp cho tổ chức, cá nhân ở nước ngoài.
C. Hàng hóa xuất khẩu.
D. Hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng nội địa.
12. Theo quy định hiện hành, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN năm là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày 30 tháng 3 của năm dương lịch tiếp theo.
B. Chậm nhất là ngày 30 tháng 4 của năm dương lịch tiếp theo.
C. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng 3 của năm dương lịch tiếp theo.
D. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng 4 của năm dương lịch tiếp theo.
13. Khoản chi nào sau đây không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)?
A. Chi ủng hộ địa phương xây dựng nhà tình nghĩa.
B. Chi phí khấu hao tài sản cố định sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
C. Chi tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp cho người lao động.
D. Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp sử dụng cho hoạt động sản xuất.
14. Theo quy định của pháp luật thuế hiện hành, thời điểm xác định doanh thu để tính thuế TNDN đối với hoạt động bán hàng hóa là thời điểm nào?
A. Thời điểm khách hàng đặt hàng.
B. Thời điểm giao hàng cho khách hàng.
C. Thời điểm xuất hóa đơn.
D. Thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hàng hóa cho người mua.
15. Theo quy định của Luật Thuế tài nguyên, đối tượng nào sau đây chịu thuế tài nguyên?
A. Nước sạch sử dụng cho sinh hoạt.
B. Đất nông nghiệp.
C. Khoáng sản khai thác.
D. Rừng tự nhiên.
16. Trong các loại thuế sau, loại thuế nào là thuế gián thu?
A. Thuế thu nhập cá nhân.
B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
C. Thuế giá trị gia tăng.
D. Thuế tài nguyên.
17. Theo quy định, hóa đơn điện tử nào sau đây được coi là hợp lệ?
A. Hóa đơn không có chữ ký điện tử.
B. Hóa đơn có sai sót về hình thức nhưng không ảnh hưởng đến nội dung.
C. Hóa đơn được lập không theo quy định của pháp luật.
D. Hóa đơn được lập đầy đủ các thông tin theo quy định và có chữ ký điện tử.
18. Theo quy định hiện hành, đối tượng nào sau đây không phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN)?
A. Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công.
B. Cá nhân có thu nhập từ trúng thưởng.
C. Cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.
D. Cá nhân có thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản giữa vợ và chồng.
19. Theo quy định hiện hành, mức thuế suất thuế TNDN phổ thông là bao nhiêu?
A. 17%.
B. 20%.
C. 22%.
D. 25%.
20. Theo quy định của Luật Thuế TNCN, thu nhập nào sau đây được miễn thuế?
A. Thu nhập từ tiền lương, tiền công.
B. Thu nhập từ kinh doanh.
C. Thu nhập từ trúng thưởng.
D. Thu nhập từ học bổng.
21. Theo quy định của Luật Thuế TNCN, đối tượng nào sau đây là đối tượng nộp thuế TNCN?
A. Cá nhân không cư trú có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
B. Cá nhân cư trú có thu nhập phát sinh ngoài Việt Nam.
C. Cả hai đối tượng trên.
D. Chỉ cá nhân cư trú có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
22. Theo Luật Quản lý thuế hiện hành, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng đối với doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
B. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
C. Chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
D. Chậm nhất là ngày thứ 15 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
23. Theo quy định hiện hành, thời hạn nộp thuế TNDN tạm tính quý là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau.
B. Chậm nhất là ngày 30 của tháng cuối quý sau.
C. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau.
D. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo.
24. Theo quy định của Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp, đối tượng nào sau đây phải nộp thuế?
A. Người sử dụng đất vào mục đích công cộng không nhằm mục đích kinh doanh.
B. Người sử dụng đất vào mục đích sản xuất nông nghiệp.
C. Người sử dụng đất vào mục đích ở.
D. Người sử dụng đất vào mục đích quốc phòng, an ninh.
25. Theo quy định của Luật Quản lý thuế, khi phát hiện sai sót trong hồ sơ khai thuế đã nộp, người nộp thuế phải làm gì?
A. Không cần phải làm gì nếu số thuế sai sót không lớn.
B. Tự động điều chỉnh vào kỳ khai thuế tiếp theo.
C. Lập tờ khai bổ sung để điều chỉnh sai sót.
D. Chờ cơ quan thuế phát hiện và xử lý.
