1. Thu nhập nào sau đây KHÔNG thuộc thu nhập từ tiền lương, tiền công?
A. Tiền lương hàng tháng.
B. Tiền thưởng năng suất.
C. Tiền làm thêm giờ.
D. Thu nhập từ chuyển nhượng vốn.
2. Ông A có thu nhập từ tiền lương 15 triệu đồng/tháng, giảm trừ gia cảnh cho bản thân là 11 triệu đồng/tháng và cho 1 người phụ thuộc là 4.4 triệu đồng/tháng. Thu nhập chịu thuế của ông A là bao nhiêu?
A. 0 đồng.
B. 4 triệu đồng.
C. 15 triệu đồng.
D. 3.4 triệu đồng.
3. Thu nhập từ hoạt động nào sau đây KHÔNG được tính vào thu nhập chịu thuế TNCN?
A. Thu nhập từ cho thuê nhà.
B. Thu nhập từ trúng xổ số.
C. Thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán.
D. Tiền phúng viếng đám tang.
4. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công cho cá nhân trực tiếp khai thuế là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau.
B. Chậm nhất là ngày 30 tháng 4 của năm sau.
C. Chậm nhất là ngày 30 tháng 3 của năm sau.
D. Chậm nhất là ngày 31 tháng 12 của năm hiện tại.
5. Theo quy định về thuế TNCN, "người phụ thuộc" bao gồm những đối tượng nào?
A. Chỉ con cái dưới 18 tuổi.
B. Chỉ vợ/chồng và con cái.
C. Cha mẹ, vợ/chồng, con cái đáp ứng điều kiện theo quy định.
D. Anh chị em ruột không có khả năng lao động.
6. Khi nào cá nhân phải thực hiện quyết toán thuế TNCN?
A. Khi có sự thay đổi về nơi cư trú.
B. Khi có thu nhập từ hai nơi trở lên.
C. Khi có yêu cầu từ cơ quan thuế.
D. Khi thu nhập trong năm vượt quá mức giảm trừ gia cảnh.
7. Thu nhập nào sau đây được MIỄN thuế thu nhập cá nhân?
A. Thu nhập từ trúng thưởng xổ số.
B. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản giữa vợ và chồng.
C. Thu nhập từ tiền lương, tiền công.
D. Thu nhập từ đầu tư vốn.
8. Đâu là điểm khác biệt chính giữa cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú trong việc nộp thuế TNCN?
A. Cá nhân cư trú chịu thuế trên toàn bộ thu nhập phát sinh trên toàn thế giới, trong khi cá nhân không cư trú chỉ chịu thuế trên thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
B. Cá nhân không cư trú được hưởng các khoản giảm trừ gia cảnh.
C. Cá nhân cư trú phải nộp tờ khai quyết toán thuế hàng năm.
D. Cá nhân không cư trú không phải nộp thuế TNCN.
9. Trong các loại thu nhập sau, thu nhập nào phải chịu thuế TNCN?
A. Tiền bồi thường tai nạn lao động.
B. Tiền trợ cấp thôi việc theo quy định của pháp luật.
C. Tiền lương hưu.
D. Tiền bản quyền sáng chế.
10. Trong trường hợp cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau, việc xác định nghĩa vụ thuế TNCN được thực hiện như thế nào?
A. Nộp thuế riêng cho từng nguồn thu nhập.
B. Tổng hợp thu nhập để tính thuế một lần.
C. Chỉ nộp thuế cho nguồn thu nhập cao nhất.
D. Miễn thuế cho các nguồn thu nhập thấp.
11. Theo Luật Thuế TNCN, cá nhân được coi là cư trú tại Việt Nam nếu đáp ứng điều kiện nào?
A. Có thời gian cư trú tại Việt Nam từ 90 ngày trở lên trong một năm dương lịch.
B. Có thời gian cư trú tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch hoặc có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam.
C. Có quốc tịch Việt Nam.
D. Có giấy phép lao động tại Việt Nam.
12. Theo quy định của Luật Thuế TNCN, đối với thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản, thời điểm xác định thu nhập chịu thuế là thời điểm nào?
A. Thời điểm ký hợp đồng chuyển nhượng.
B. Thời điểm công chứng hợp đồng chuyển nhượng.
C. Thời điểm nhận tiền chuyển nhượng.
D. Thời điểm hoàn tất thủ tục sang tên tại cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
13. Theo Luật thuế TNCN hiện hành, đối với thu nhập từ trúng thưởng, mức thuế suất áp dụng là bao nhiêu?
A. 5%.
B. 10%.
C. 20%.
D. 30%.
14. Trong trường hợp người nộp thuế TNCN ủy quyền cho tổ chức, cá nhân khác quyết toán thuế thay, ai là người chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác của tờ khai quyết toán thuế?
A. Người được ủy quyền.
B. Người nộp thuế.
C. Cả người nộp thuế và người được ủy quyền.
D. Cơ quan thuế.
15. Điểm khác biệt cơ bản giữa thuế TNCN và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là gì?
A. Thuế TNCN do cá nhân nộp, thuế TNDN do doanh nghiệp nộp.
B. Thuế TNCN đánh vào thu nhập của cá nhân, thuế TNDN đánh vào lợi nhuận của doanh nghiệp.
C. Thuế TNCN có các khoản giảm trừ, thuế TNDN không có.
D. Tất cả các đáp án trên.
16. Mục đích chính của việc quy định các khoản giảm trừ gia cảnh trong luật thuế TNCN là gì?
A. Tăng thu ngân sách nhà nước.
B. Giảm gánh nặng thuế cho người nộp thuế có người phụ thuộc.
C. Khuyến khích người dân đầu tư.
D. Hạn chế tình trạng trốn thuế.
17. Hành vi nào sau đây KHÔNG phải là hành vi trốn thuế TNCN?
A. Khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp.
B. Không kê khai các khoản thu nhập chịu thuế.
C. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để giảm số thuế phải nộp.
D. Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về thuế.
18. Hành vi nào sau đây cấu thành tội trốn thuế theo quy định của pháp luật Việt Nam?
A. Nộp chậm tiền thuế so với thời hạn quy định.
B. Khai sai sót nhỏ trong tờ khai thuế.
C. Cố ý không kê khai hoặc kê khai không trung thực dẫn đến trốn thuế với số tiền lớn.
D. Không am hiểu luật thuế.
19. Nếu một cá nhân có thu nhập từ tiền lương và đồng thời có thu nhập từ kinh doanh, thì khi quyết toán thuế TNCN, cá nhân đó cần phải:
A. Quyết toán thuế riêng cho từng loại thu nhập.
B. Tổng hợp cả hai loại thu nhập để quyết toán.
C. Chỉ quyết toán thuế cho thu nhập từ tiền lương.
D. Chỉ quyết toán thuế cho thu nhập từ kinh doanh.
20. Đối tượng nào sau đây KHÔNG thuộc đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định hiện hành?
A. Cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam.
B. Cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh tại Việt Nam.
C. Tổ chức kinh tế có thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh.
D. Cá nhân là công dân Việt Nam làm việc tại nước ngoài.
21. Theo quy định hiện hành, thu nhập từ tiền lương, tiền công được tính thuế thu nhập cá nhân theo phương pháp nào?
A. Phương pháp lũy tiến toàn phần.
B. Phương pháp bình quân gia quyền.
C. Phương pháp lũy tiến từng phần.
D. Phương pháp cố định.
22. Ông B là người nước ngoài làm việc tại Việt Nam theo hợp đồng lao động 6 tháng. Ông B có phải nộp thuế TNCN tại Việt Nam không?
A. Không, vì thời gian làm việc dưới 1 năm.
B. Có, nếu thu nhập từ tiền lương, tiền công phát sinh tại Việt Nam.
C. Không, vì là người nước ngoài.
D. Có, bất kể thu nhập phát sinh ở đâu.
23. Theo quy định hiện hành, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai có trách nhiệm nào sau đây?
A. Nộp thuế khoán theo mức ấn định.
B. Tự xác định và nộp thuế dựa trên doanh thu và chi phí thực tế.
C. Chỉ nộp thuế khi có yêu cầu từ cơ quan thuế.
D. Không phải nộp thuế TNCN.
24. Khoản giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc được áp dụng nếu người nộp thuế có:
A. Bố mẹ đã hết tuổi lao động.
B. Con cái dưới 18 tuổi hoặc trên 18 tuổi bị khuyết tật không có khả năng lao động.
C. Vợ hoặc chồng không có thu nhập.
D. Tất cả các trường hợp trên.
25. Một người Việt Nam làm việc tại nước ngoài (không phải là công chức, viên chức) có thu nhập từ tiền lương ở nước ngoài. Thu nhập này có phải chịu thuế TNCN ở Việt Nam không?
A. Không, vì thu nhập phát sinh ở nước ngoài.
B. Có, nếu là cá nhân cư trú tại Việt Nam.
C. Chỉ chịu thuế nếu chuyển tiền về Việt Nam.
D. Chỉ chịu thuế nếu làm việc cho tổ chức của Việt Nam.
