1. Nếu một cá nhân có thu nhập từ tiền lương và tiền công, đồng thời có thu nhập từ kinh doanh thì việc xác định thu nhập chịu thuế TNCN được thực hiện như thế nào?
A. Chỉ tính thuế trên thu nhập từ tiền lương và tiền công.
B. Chỉ tính thuế trên thu nhập từ kinh doanh.
C. Tính thuế trên tổng thu nhập từ cả tiền lương, tiền công và kinh doanh sau khi đã trừ các khoản giảm trừ.
D. Tính riêng thuế cho từng loại thu nhập.
2. Thu nhập nào sau đây phải chịu thuế TNCN?
A. Học bổng du học toàn phần.
B. Thu nhập từ chuyển nhượng vốn.
C. Trợ cấp thôi việc theo quy định của Bộ luật Lao động.
D. Tiền phúng viếng.
3. Theo quy định của pháp luật về thuế TNCN, thu nhập từ bản quyền bao gồm những khoản nào?
A. Chỉ tiền nhuận bút cho tác phẩm báo chí.
B. Chỉ tiền bản quyền tác giả cho tác phẩm văn học, nghệ thuật.
C. Tiền bản quyền cho các tác phẩm văn học, nghệ thuật, khoa học;tiền nhuận bút;tiền thù lao cho hoạt động biểu diễn, ghi âm, ghi hình.
D. Chỉ tiền bản quyền sáng chế, phát minh.
4. Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế trong trường hợp nào?
A. Chỉ có thu nhập từ một nơi duy nhất.
B. Được tổ chức trả thu nhập ủy quyền quyết toán thuế.
C. Có thu nhập từ nhiều nơi nhưng không đủ điều kiện ủy quyền quyết toán.
D. Không có người phụ thuộc.
5. Trong trường hợp nào, cá nhân được ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập quyết toán thuế TNCN?
A. Khi cá nhân chỉ có thu nhập từ một nguồn duy nhất là tiền lương, tiền công.
B. Khi cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn nhưng đã kê khai đầy đủ.
C. Khi cá nhân đáp ứng các điều kiện do cơ quan thuế quy định.
D. Tất cả các trường hợp.
6. Một cá nhân có thu nhập từ tiền lương là 15 triệu đồng/tháng và có 1 người phụ thuộc. Thu nhập tính thuế TNCN của cá nhân này là bao nhiêu, biết mức giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng?
A. 10,6 triệu đồng.
B. 4,4 triệu đồng.
C. 0 đồng.
D. 15 triệu đồng.
7. Theo quy định hiện hành, mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân người nộp thuế là bao nhiêu?
A. 9 triệu đồng/tháng.
B. 11 triệu đồng/tháng.
C. 13 triệu đồng/tháng.
D. 15 triệu đồng/tháng.
8. Khoản thu nhập nào sau đây được miễn thuế TNCN?
A. Tiền lương làm thêm giờ.
B. Thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán.
C. Thu nhập từ thừa kế là bất động sản giữa vợ và chồng.
D. Tiền thưởng năng suất.
9. Trong các khoản thu nhập sau, khoản nào được tính vào thu nhập chịu thuế từ đầu tư vốn?
A. Tiền lương hằng tháng.
B. Lãi tiền gửi ngân hàng.
C. Tiền trúng xổ số.
D. Tiền công làm thêm giờ.
10. Công thức tính thuế TNCN đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công theo phương pháp lũy tiến từng phần là gì?
A. Thuế TNCN = Thu nhập tính thuế x Thuế suất.
B. Thuế TNCN = (Thu nhập chịu thuế - Các khoản giảm trừ) x Thuế suất.
C. Thuế TNCN = Thu nhập tính thuế x Thuế suất lũy tiến từng phần.
D. Thuế TNCN = (Thu nhập chịu thuế - Các khoản giảm trừ) x Thuế suất lũy tiến từng phần.
11. Theo Luật Thuế TNCN, thời điểm xác định thu nhập chịu thuế từ chuyển nhượng chứng khoán là khi nào?
A. Thời điểm nhận được tiền từ chuyển nhượng chứng khoán.
B. Thời điểm hoàn tất thủ tục chuyển nhượng chứng khoán.
C. Thời điểm ký hợp đồng chuyển nhượng chứng khoán.
D. Thời điểm giá chứng khoán đạt mức cao nhất.
12. Thu nhập từ hoạt động nào sau đây không thuộc diện chịu thuế TNCN?
A. Thu nhập từ kinh doanh.
B. Thu nhập từ tiền bản quyền.
C. Thu nhập từ nhận thừa kế là tiền mặt.
D. Thu nhập từ đầu tư vốn.
13. Đối tượng nào sau đây được coi là đối tượng nộp thuế TNCN theo quy định của pháp luật Việt Nam?
A. Chỉ cá nhân cư trú tại Việt Nam.
B. Chỉ cá nhân không cư trú tại Việt Nam có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
C. Cá nhân cư trú tại Việt Nam và cá nhân không cư trú có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
D. Tất cả các cá nhân có quốc tịch Việt Nam.
14. Thu nhập từ tiền lương, tiền công bao gồm những khoản nào sau đây?
A. Chỉ tiền lương chính thức theo hợp đồng lao động.
B. Tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp, trợ cấp không mang tính chất tiền lương.
C. Tiền lương, tiền công, các khoản phụ cấp, trợ cấp và các khoản lợi ích khác bằng tiền hoặc không bằng tiền.
D. Chỉ tiền lương và tiền thưởng.
15. Khoản chi nào sau đây không được trừ khi tính thu nhập chịu thuế từ kinh doanh?
A. Chi phí nguyên vật liệu.
B. Chi phí khấu hao tài sản cố định.
C. Chi phí lãi vay vốn sản xuất kinh doanh.
D. Chi phí không có hóa đơn chứng từ hợp lệ.
16. Khi nào thì cá nhân phải thực hiện quyết toán thuế TNCN?
A. Khi có thu nhập từ hai nơi trở lên.
B. Khi có sự thay đổi về mức giảm trừ gia cảnh.
C. Khi có số thuế nộp thừa hoặc thiếu so với số thuế phải nộp trong năm.
D. Tất cả các trường hợp trên.
17. Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân hiện hành, thu nhập từ trúng thưởng được tính thuế TNCN như thế nào?
A. Tính thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần.
B. Tính thuế theo biểu thuế toàn phần.
C. Tính thuế theo thuế suất cố định trên toàn bộ thu nhập chịu thuế.
D. Không phải chịu thuế TNCN.
18. Đối với thu nhập từ trúng thưởng, thời điểm nào được xác định là thời điểm chịu thuế TNCN?
A. Thời điểm công bố kết quả trúng thưởng.
B. Thời điểm nhận giải thưởng.
C. Thời điểm nộp hồ sơ nhận giải.
D. Thời điểm bốc thăm trúng thưởng.
19. Theo quy định về thuế TNCN, thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản giữa những đối tượng nào sau đây được miễn thuế?
A. Giữa anh chị em ruột.
B. Giữa ông bà nội, ngoại và cháu ruột.
C. Giữa cha mẹ đẻ, cha mẹ nuôi, vợ, chồng, con đẻ, con nuôi.
D. Giữa bạn bè.
20. Theo quy định hiện hành, mức giảm trừ gia cảnh cho mỗi người phụ thuộc là bao nhiêu?
A. 3,6 triệu đồng/tháng.
B. 4,4 triệu đồng/tháng.
C. 9 triệu đồng/tháng.
D. 11 triệu đồng/tháng.
21. Một người nước ngoài là cá nhân cư trú tại Việt Nam có thu nhập phát sinh từ cả trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam thì thu nhập chịu thuế TNCN được xác định như thế nào?
A. Chỉ tính thuế trên thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
B. Chỉ tính thuế trên thu nhập phát sinh ngoài Việt Nam.
C. Tính thuế trên toàn bộ thu nhập phát sinh cả trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam.
D. Chỉ tính thuế trên thu nhập từ tiền lương, tiền công.
22. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế TNCN đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày 30 tháng 3 của năm dương lịch sau.
B. Chậm nhất là ngày 30 tháng 4 của năm dương lịch sau.
C. Chậm nhất là ngày 30 tháng 5 của năm dương lịch sau.
D. Chậm nhất là ngày 31 tháng 12 của năm dương lịch.
23. Điều kiện để được giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc là gì?
A. Người phụ thuộc phải là con dưới 18 tuổi hoặc trên 18 tuổi bị tàn tật, không có khả năng lao động.
B. Người phụ thuộc phải sống cùng người nộp thuế.
C. Người phụ thuộc không có thu nhập hoặc có thu nhập không vượt quá mức quy định.
D. Tất cả các điều kiện trên.
24. Trường hợp nào sau đây người nộp thuế TNCN được hoàn thuế?
A. Số thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp.
B. Có thay đổi về chính sách thuế.
C. Có phát sinh người phụ thuộc mới.
D. Thu nhập giảm so với năm trước.
25. Theo quy định của Luật thuế TNCN, cá nhân cư trú là cá nhân đáp ứng điều kiện nào?
A. Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch hoặc có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam.
B. Có quốc tịch Việt Nam.
C. Có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
D. Có đăng ký hộ khẩu thường trú tại Việt Nam.
