1. Theo Luật Thuế bảo vệ môi trường, đối tượng chịu thuế là gì?
A. Tất cả các loại hàng hóa.
B. Các sản phẩm, hàng hóa khi sử dụng gây tác động xấu đến môi trường.
C. Các dịch vụ gây ô nhiễm môi trường.
D. Tất cả các hoạt động sản xuất kinh doanh.
2. Theo quy định của pháp luật thuế hiện hành, thời hạn nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng theo tháng là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày 20 của tháng sau.
B. Chậm nhất là ngày 30 của tháng sau.
C. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng sau.
D. Không có quy định cụ thể.
3. Đâu là sự khác biệt chính giữa thuế suất theo giá trị (ad valorem) và thuế suất cụ thể (specific tax)?
A. Thuế suất theo giá trị tính trên giá trị hàng hóa, thuế suất cụ thể tính trên số lượng hàng hóa.
B. Thuế suất theo giá trị do trung ương quy định, thuế suất cụ thể do địa phương quy định.
C. Thuế suất theo giá trị áp dụng cho hàng hóa nhập khẩu, thuế suất cụ thể áp dụng cho hàng hóa sản xuất trong nước.
D. Thuế suất theo giá trị dễ tính toán hơn thuế suất cụ thể.
4. Theo quy định của Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp, đối tượng nào sau đây phải nộp thuế?
A. Người sử dụng đất vào mục đích công cộng.
B. Người sử dụng đất vào mục đích sản xuất nông nghiệp.
C. Người sử dụng đất phi nông nghiệp vào mục đích kinh doanh.
D. Người sử dụng đất làm nhà ở tại nông thôn.
5. Theo Luật thuế GTGT, trường hợp nào sau đây được hoàn thuế GTGT?
A. Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ lớn hơn số thuế GTGT đầu ra.
B. Doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp.
C. Doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm.
D. Doanh nghiệp có số thuế GTGT phải nộp nhỏ hơn 1 triệu đồng.
6. Trong các hành vi sau, hành vi nào là vi phạm pháp luật về thuế?
A. Kê khai thuế đúng thời hạn.
B. Nộp thuế đầy đủ.
C. Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.
D. Thực hiện chế độ kế toán theo quy định.
7. Trong các yếu tố sau, yếu tố nào không ảnh hưởng đến chính sách thuế của một quốc gia?
A. Mục tiêu kinh tế và xã hội của chính phủ.
B. Tình hình kinh tế vĩ mô.
C. Áp lực từ các tổ chức quốc tế.
D. Sở thích cá nhân của người đứng đầu cơ quan thuế.
8. Hệ quả của việc gian lận thuế đối với nền kinh tế là gì?
A. Không ảnh hưởng đến nền kinh tế.
B. Giảm nguồn thu ngân sách nhà nước, gây bất bình đẳng trong kinh doanh.
C. Thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
D. Tăng cường tính minh bạch của hệ thống thuế.
9. Trong các loại thuế sau, loại thuế nào có thể được sử dụng để điều chỉnh hành vi tiêu dùng của người dân?
A. Thuế thu nhập cá nhân.
B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
C. Thuế giá trị gia tăng.
D. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
10. Theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, chi phí nào sau đây không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế?
A. Chi phí khấu hao tài sản cố định theo quy định.
B. Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp sản xuất.
C. Chi phí lãi vay vốn sản xuất kinh doanh vượt quá mức quy định.
D. Chi phí tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp cho người lao động.
11. Một doanh nghiệp nhập khẩu một lô hàng từ nước ngoài vào Việt Nam. Loại thuế nào sau đây doanh nghiệp chắc chắn phải nộp?
A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
B. Thuế giá trị gia tăng.
C. Thuế xuất khẩu.
D. Thuế nhập khẩu.
12. Trong trường hợp nào sau đây, người nộp thuế có quyền khiếu nại quyết định hành chính của cơ quan thuế?
A. Khi không đồng ý với mức thuế phải nộp.
B. Khi cho rằng quyết định hành chính của cơ quan thuế là trái pháp luật, xâm phạm quyền và lợi ích hợp pháp của mình.
C. Khi cơ quan thuế chậm giải quyết thủ tục hành chính.
D. Tất cả các trường hợp trên.
13. Doanh nghiệp A sản xuất hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt. Nếu doanh nghiệp này bán hàng hóa cho một công ty thương mại, thời điểm phát sinh nghĩa vụ thuế tiêu thụ đặc biệt là khi nào?
A. Khi doanh nghiệp A xuất hóa đơn bán hàng.
B. Khi doanh nghiệp A nhận được tiền thanh toán từ công ty thương mại.
C. Khi doanh nghiệp A chuyển giao hàng hóa cho công ty thương mại.
D. Khi công ty thương mại bán hàng hóa cho người tiêu dùng cuối cùng.
14. Điểm khác biệt cơ bản giữa thuế suất lũy tiến và thuế suất cố định là gì?
A. Thuế suất lũy tiến áp dụng cho thu nhập cao, thuế suất cố định áp dụng cho thu nhập thấp.
B. Thuế suất lũy tiến tăng theo mức thu nhập, thuế suất cố định không đổi.
C. Thuế suất lũy tiến do trung ương quy định, thuế suất cố định do địa phương quy định.
D. Thuế suất lũy tiến dễ tính toán hơn thuế suất cố định.
15. Phân biệt thuế trực thu và thuế gián thu dựa trên tiêu chí nào?
A. Dựa trên cách thức thu thuế.
B. Dựa trên đối tượng nộp thuế và đối tượng chịu thuế.
C. Dựa trên mục đích sử dụng nguồn thu thuế.
D. Dựa trên cơ quan quản lý thuế.
16. Mục đích chính của việc áp dụng thuế tiêu thụ đặc biệt là gì?
A. Tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
B. Điều tiết thu nhập của người giàu.
C. Hạn chế tiêu dùng các sản phẩm, dịch vụ không khuyến khích.
D. Bảo hộ sản xuất trong nước.
17. Theo quy định hiện hành, mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công được áp dụng theo biểu thuế nào?
A. Biểu thuế lũy tiến từng phần.
B. Biểu thuế lũy thoái.
C. Biểu thuế cố định.
D. Không có biểu thuế.
18. Mục tiêu của việc áp dụng các biện pháp ưu đãi thuế là gì?
A. Tăng thu ngân sách nhà nước.
B. Khuyến khích đầu tư vào các lĩnh vực, địa bàn ưu đãi.
C. Giảm gánh nặng thuế cho tất cả các doanh nghiệp.
D. Tạo sự công bằng trong hệ thống thuế.
19. Trong trường hợp doanh nghiệp kê khai sai thuế giá trị gia tăng đầu vào dẫn đến nộp thiếu thuế, doanh nghiệp sẽ phải chịu trách nhiệm như thế nào?
A. Chỉ phải nộp số tiền thuế còn thiếu.
B. Phải nộp số tiền thuế còn thiếu và tiền chậm nộp.
C. Phải nộp số tiền thuế còn thiếu, tiền chậm nộp và bị xử phạt vi phạm hành chính.
D. Chỉ bị cảnh cáo.
20. Vai trò của thuế đối với sự phát triển kinh tế xã hội của một quốc gia là gì?
A. Chỉ là nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
B. Không có vai trò gì.
C. Là công cụ điều tiết kinh tế, đảm bảo nguồn thu cho ngân sách và thực hiện các chính sách xã hội.
D. Chỉ phục vụ cho mục đích quốc phòng an ninh.
21. Theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, hành vi nào sau đây được xem là hành vi trốn thuế?
A. Kê khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được hoàn.
B. Không nộp hồ sơ đăng ký thuế.
C. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán làm giảm số thuế phải nộp.
D. Nộp chậm tiền thuế so với thời hạn quy định.
22. Trong các loại thuế sau, loại thuế nào là thuế gián thu?
A. Thuế thu nhập cá nhân.
B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
C. Thuế giá trị gia tăng.
D. Thuế tài nguyên.
23. Theo Luật Quản lý thuế, biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế nào sau đây không được áp dụng đối với người nộp thuế?
A. Trích tiền từ tài khoản của đối tượng bị cưỡng chế tại ngân hàng.
B. Kê biên tài sản, bán đấu giá tài sản kê biên.
C. Thu hồi giấy phép đăng ký kinh doanh.
D. Phong tỏa tài khoản của đối tượng bị cưỡng chế tại ngân hàng.
24. Đối tượng nào sau đây không thuộc đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân?
A. Cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam.
B. Cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong lãnh thổ Việt Nam.
C. Cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng vốn.
D. Cá nhân có thu nhập từ hoạt động sản xuất nông nghiệp trực tiếp.
25. Điều gì xảy ra nếu một doanh nghiệp cố tình không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ?
A. Không có hậu quả gì.
B. Chỉ bị nhắc nhở.
C. Bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế, gian lận thuế.
D. Bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
