1. Doanh nghiệp A phát hiện sai sót trong tờ khai thuế GTGT đã nộp. Doanh nghiệp cần thực hiện điều chỉnh bằng cách nào?
A. Nộp lại tờ khai thuế GTGT mới.
B. Lập tờ khai bổ sung và nộp cho cơ quan thuế.
C. Gửi văn bản giải trình cho cơ quan thuế.
D. Không cần điều chỉnh nếu sai sót không lớn.
2. Trong các loại chi phí sau đây, chi phí nào không được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp?
A. Chi phí khấu hao tài sản cố định.
B. Chi phí nguyên vật liệu.
C. Chi phí lãi vay vốn sản xuất kinh doanh vượt quá mức quy định.
D. Chi phí tiền lương trả cho người lao động.
3. Theo quy định về quản lý thuế đối với hoạt động thương mại điện tử, đối tượng nào sau đây phải kê khai và nộp thuế?
A. Chỉ các sàn giao dịch thương mại điện tử.
B. Chỉ các tổ chức, cá nhân bán hàng hóa, dịch vụ trên các sàn giao dịch thương mại điện tử.
C. Cả các sàn giao dịch thương mại điện tử và các tổ chức, cá nhân bán hàng hóa, dịch vụ trên các sàn này.
D. Chỉ các tổ chức, cá nhân có doanh thu từ thương mại điện tử trên 100 triệu đồng/năm.
4. Trong trường hợp nào sau đây, người nộp thuế được gia hạn nộp thuế?
A. Gặp khó khăn khách quan do thiên tai, dịch bệnh.
B. Doanh nghiệp đang trong quá trình tái cơ cấu.
C. Doanh thu giảm sút so với năm trước.
D. Có kế hoạch đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh.
5. Trong trường hợp doanh nghiệp có hành vi chuyển giá, cơ quan thuế có quyền điều chỉnh giá giao dịch liên kết dựa trên nguyên tắc nào?
A. Giá thị trường.
B. Giá vốn cộng lãi thông thường.
C. Giá do doanh nghiệp tự kê khai.
D. Giá bình quân của các doanh nghiệp khác trong ngành.
6. Doanh nghiệp A nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo phương pháp khấu trừ. Khi mua một tài sản cố định, thuế GTGT đầu vào được khấu trừ khi:
A. Tài sản cố định đã được đưa vào sử dụng và có đầy đủ hóa đơn chứng từ hợp lệ.
B. Tài sản cố định đã được thanh toán đầy đủ cho nhà cung cấp.
C. Tài sản cố định đã được ghi tăng nguyên giá.
D. Tài sản cố định đã được nghiệm thu và bàn giao.
7. Theo Luật Thuế giá trị gia tăng (GTGT), dịch vụ nào sau đây thuộc đối tượng chịu thuế GTGT với thuế suất 0%?
A. Dịch vụ vận tải quốc tế.
B. Dịch vụ lưu trú tại khách sạn.
C. Dịch vụ ăn uống tại nhà hàng.
D. Dịch vụ tư vấn pháp luật.
8. Đâu là một trong những biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế?
A. Thu hồi giấy phép kinh doanh.
B. Phong tỏa tài khoản ngân hàng.
C. Tước quyền sử dụng con dấu.
D. Đình chỉ hoạt động sản xuất kinh doanh.
9. Theo quy định về hóa đơn điện tử, thời điểm lập hóa đơn điện tử bán hàng hóa là khi nào?
A. Khi nhận được tiền thanh toán của khách hàng.
B. Khi hoàn thành việc giao hàng hóa.
C. Thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hóa cho người mua, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa.
D. Cuối ngày làm việc.
10. Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân, thu nhập nào sau đây được miễn thuế?
A. Thu nhập từ trúng xổ số.
B. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.
C. Thu nhập từ tiền lương, tiền công.
D. Thu nhập từ bồi thường bảo hiểm nhân thọ.
11. Theo quy định hiện hành, mức phạt chậm nộp tiền thuế được tính như thế nào?
A. 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
B. 0,05%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
C. 0,07%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
D. 0,1%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
12. Đâu là yếu tố không ảnh hưởng đến số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp?
A. Doanh thu.
B. Chi phí được trừ.
C. Thu nhập chịu thuế.
D. Số lượng nhân viên của doanh nghiệp.
13. Theo quy định của Luật Quản lý thuế, thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính về thuế là bao nhiêu năm kể từ ngày hành vi vi phạm được thực hiện?
A. 2 năm.
B. 3 năm.
C. 5 năm.
D. 10 năm.
14. Khi nào người nộp thuế phải thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân?
A. Khi có thu nhập từ hai nơi trở lên.
B. Khi có thay đổi về nơi cư trú.
C. Khi có thu nhập từ tiền lương, tiền công và có ủy quyền quyết toán cho tổ chức trả thu nhập.
D. Khi có thu nhập từ trúng thưởng.
15. Hành vi nào sau đây không cấu thành tội trốn thuế theo quy định của Bộ luật Hình sự?
A. Không nộp thuế với số tiền từ 100 triệu đồng trở lên.
B. Sử dụng chứng từ không hợp pháp để giảm số thuế phải nộp.
C. Khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp, nhưng đã tự giác nộp đủ số thuế còn thiếu trước khi cơ quan có thẩm quyền phát hiện.
D. Tẩu tán tài sản để trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế.
16. Theo Luật Quản lý thuế, người nộp thuế có quyền khiếu nại quyết định hành chính thuế trong thời hạn bao lâu kể từ ngày nhận được quyết định?
A. 30 ngày.
B. 60 ngày.
C. 90 ngày.
D. 1 năm.
17. Mục đích chính của việc thanh tra thuế là gì?
A. Tìm kiếm sai sót và xử phạt vi phạm hành chính về thuế.
B. Đánh giá việc tuân thủ pháp luật thuế của người nộp thuế và phát hiện các hành vi vi phạm.
C. Tăng thu ngân sách nhà nước thông qua việc truy thu thuế.
D. Hỗ trợ người nộp thuế thực hiện đúng nghĩa vụ thuế.
18. Đâu không phải là một trong các chức năng của cơ quan thuế?
A. Quản lý thu thuế.
B. Thanh tra, kiểm tra thuế.
C. Giải quyết khiếu nại về thuế.
D. Xây dựng chính sách kinh tế vĩ mô.
19. Trong các loại thuế sau, loại thuế nào là thuế gián thu?
A. Thuế thu nhập cá nhân.
B. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
C. Thuế giá trị gia tăng.
D. Thuế tài nguyên.
20. Theo quy định của Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt, mặt hàng nào sau đây thuộc đối tượng chịu thuế?
A. Gạo.
B. Sữa.
C. Ô tô dưới 24 chỗ.
D. Thuốc chữa bệnh.
21. Theo Luật Quản lý thuế hiện hành, hành vi nào sau đây bị coi là trốn thuế?
A. Kê khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
B. Không nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế.
C. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán làm giảm số thuế phải nộp.
D. Chậm nộp tiền thuế so với thời hạn quy định.
22. Thời hạn nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính quý chậm nhất là ngày nào?
A. Ngày cuối cùng của tháng đầu quý sau.
B. Ngày 30 của tháng đầu quý sau.
C. Ngày cuối cùng của tháng sau quý đó.
D. Ngày 30 của tháng sau quý đó.
23. Đối tượng nào sau đây không thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN)?
A. Người có thu nhập từ tiền lương, tiền công.
B. Người có thu nhập từ hoạt động kinh doanh.
C. Người có thu nhập từ trúng thưởng.
D. Người có thu nhập từ thừa kế là bất động sản giữa vợ và chồng.
24. Cơ quan nào có thẩm quyền ban hành văn bản quy phạm pháp luật hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế?
A. Quốc hội.
B. Chính phủ.
C. Bộ Tài chính.
D. Tổng cục Thuế.
25. Theo Luật Quản lý thuế, trường hợp nào sau đây người nộp thuế không phải nộp tiền chậm nộp?
A. Người nộp thuế tự phát hiện và khai bổ sung làm tăng số thuế phải nộp.
B. Người nộp thuế được cơ quan thuế gia hạn nộp thuế.
C. Người nộp thuế nộp thuế bằng ngoại tệ.
D. Người nộp thuế gặp khó khăn về tài chính.
