1. Trong trường hợp người nộp thuế không đồng ý với quyết định xử phạt vi phạm hành chính về thuế của cơ quan thuế, người nộp thuế có quyền gì?
A. Chỉ có quyền khởi kiện ra tòa án.
B. Chỉ có quyền khiếu nại lên cơ quan thuế cấp trên.
C. Có quyền khiếu nại lên cơ quan thuế cấp trên hoặc khởi kiện ra tòa án.
D. Không có quyền gì.
2. Hành vi nào sau đây cấu thành tội trốn thuế theo quy định của Bộ luật Hình sự?
A. Nộp chậm tiền thuế.
B. Khai sai thuế nhưng không gây thiệt hại lớn cho ngân sách nhà nước.
C. Trốn thuế với số tiền từ 100 triệu đồng trở lên hoặc đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế mà còn vi phạm.
D. Không nộp tờ khai thuế.
3. Theo quy định hiện hành, mức phạt chậm nộp tiền thuế được tính như thế nào?
A. 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
B. 0,05%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
C. 0,07%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
D. 0,1%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
4. Hành vi nào sau đây KHÔNG bị coi là vi phạm pháp luật về thuế?
A. Khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp nhưng đã tự giác khai bổ sung và nộp đủ số thuế còn thiếu trước khi cơ quan thuế phát hiện.
B. Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.
C. Trốn thuế.
D. Cản trở công chức thuế thi hành công vụ.
5. Theo Luật Quản lý thuế hiện hành, hành vi nào sau đây được xem là hành vi trốn thuế?
A. Kê khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
B. Nộp hồ sơ khai thuế sau thời hạn quy định.
C. Không nộp hồ sơ khai thuế sau khi đã được nhắc nhở.
D. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán làm giảm số thuế phải nộp.
6. Thời hạn nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng đối với doanh nghiệp kê khai theo tháng là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
B. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
C. Chậm nhất là ngày thứ 15 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
D. Chậm nhất là ngày 30 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
7. Phân biệt giữa thuế trực thu và thuế gián thu dựa trên yếu tố nào?
A. Mục đích sử dụng nguồn thu thuế.
B. Cơ quan quản lý thuế.
C. Đối tượng nộp thuế và đối tượng chịu thuế.
D. Mức thuế suất.
8. Doanh nghiệp nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) theo quý trong trường hợp nào?
A. Luôn nộp theo quý.
B. Doanh nghiệp mới thành lập.
C. Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.
D. Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài.
9. Khiếu nại quyết định hành chính về thuế phải được thực hiện trong thời hạn bao lâu kể từ ngày nhận được quyết định?
A. 30 ngày.
B. 60 ngày.
C. 90 ngày.
D. 120 ngày.
10. Nguyên tắc nào sau đây KHÔNG phải là nguyên tắc cơ bản trong quản lý thuế?
A. Công bằng, bình đẳng giữa các đối tượng nộp thuế.
B. Quản lý thuế tập trung, thống nhất.
C. Bảo mật thông tin của người nộp thuế.
D. Ưu đãi thuế cho các doanh nghiệp nhà nước.
11. Điểm khác biệt cơ bản giữa thuế suất lũy tiến và thuế suất cố định là gì?
A. Thuế suất lũy tiến áp dụng cho thu nhập cao, thuế suất cố định áp dụng cho thu nhập thấp.
B. Thuế suất lũy tiến thay đổi theo mức thu nhập, thuế suất cố định không thay đổi.
C. Thuế suất lũy tiến do Quốc hội quyết định, thuế suất cố định do Chính phủ quyết định.
D. Thuế suất lũy tiến chỉ áp dụng cho thuế trực thu, thuế suất cố định chỉ áp dụng cho thuế gián thu.
12. Trường hợp nào sau đây người nộp thuế được gia hạn nộp thuế?
A. Gặp khó khăn do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn bất ngờ.
B. Doanh nghiệp đang trong quá trình tái cơ cấu.
C. Doanh nghiệp bị lỗ liên tiếp trong 3 năm.
D. Tất cả các trường hợp trên.
13. Theo Luật Quản lý thuế, cơ quan nào có trách nhiệm quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh thương mại điện tử?
A. Bộ Công Thương.
B. Ngân hàng Nhà nước.
C. Cơ quan thuế.
D. Bộ Kế hoạch và Đầu tư.
14. Trong quá trình thanh tra thuế, cơ quan thuế có quyền gì?
A. Yêu cầu người nộp thuế cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến việc xác định nghĩa vụ thuế.
B. Kiểm kê tài sản của người nộp thuế.
C. Ấn định số thuế phải nộp nếu người nộp thuế không chứng minh được số thuế đã khai là đúng.
D. Tất cả các quyền trên.
15. Đâu là vai trò quan trọng nhất của thuế đối với nền kinh tế?
A. Tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước để chi tiêu cho các hoạt động công.
B. Điều tiết thu nhập, đảm bảo công bằng xã hội.
C. Thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.
D. Ổn định kinh tế vĩ mô.
16. Mục đích chính của việc thanh tra, kiểm tra thuế là gì?
A. Phát hiện và xử lý các hành vi vi phạm pháp luật về thuế.
B. Tăng thu ngân sách nhà nước.
C. Hỗ trợ doanh nghiệp tuân thủ pháp luật thuế.
D. Đánh giá hiệu quả hoạt động của cơ quan thuế.
17. Mục tiêu của việc áp dụng hóa đơn điện tử là gì?
A. Giảm chi phí cho doanh nghiệp.
B. Tăng cường quản lý thuế.
C. Thúc đẩy chuyển đổi số trong doanh nghiệp.
D. Tất cả các mục tiêu trên.
18. Đâu là một trong những biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế?
A. Tạm đình chỉ hoạt động kinh doanh.
B. Phong tỏa tài khoản ngân hàng.
C. Thu hồi giấy phép kinh doanh.
D. Phạt tù.
19. Theo Luật Quản lý thuế, người nộp thuế có quyền gì?
A. Yêu cầu cơ quan thuế giữ bí mật thông tin.
B. Khiếu nại, tố cáo các hành vi vi phạm pháp luật của cơ quan thuế, công chức thuế.
C. Được bồi thường thiệt hại do hành vi trái pháp luật của cơ quan thuế, công chức thuế gây ra theo quy định của pháp luật.
D. Tất cả các quyền trên.
20. Doanh nghiệp A kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, trong kỳ tính thuế có số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ lớn hơn số thuế GTGT đầu ra. Vậy doanh nghiệp A được xử lý như thế nào?
A. Số thuế GTGT đầu vào lớn hơn được hoàn trả toàn bộ.
B. Số thuế GTGT đầu vào lớn hơn được chuyển sang kỳ sau để khấu trừ tiếp.
C. Số thuế GTGT đầu vào lớn hơn không được xử lý.
D. Số thuế GTGT đầu vào lớn hơn được nộp vào ngân sách nhà nước.
21. Cơ quan nào có thẩm quyền ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về thuế?
A. Tổng cục Thuế.
B. Bộ Tài chính.
C. Chính phủ.
D. Quốc hội.
22. Trong các loại thuế sau, loại thuế nào là thuế gián thu?
A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
B. Thuế thu nhập cá nhân.
C. Thuế giá trị gia tăng.
D. Thuế tài nguyên.
23. Trong trường hợp doanh nghiệp cố tình không nộp thuế sau khi đã bị cơ quan thuế nhắc nhở nhiều lần, cơ quan thuế có quyền áp dụng biện pháp nào?
A. Khởi tố hình sự.
B. Cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế.
C. Thu hồi giấy phép kinh doanh.
D. Đình chỉ hoạt động kinh doanh.
24. Theo quy định của pháp luật thuế Việt Nam, đối tượng nào sau đây KHÔNG thuộc diện nộp thuế thu nhập cá nhân?
A. Người lao động có thu nhập từ tiền lương, tiền công.
B. Người có thu nhập từ hoạt động kinh doanh.
C. Người có thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.
D. Người có thu nhập từ trúng thưởng xổ số dưới 10 triệu đồng.
25. Theo quy định của Luật Quản lý thuế, hành vi nào sau đây bị nghiêm cấm?
A. Thông đồng, móc nối giữa người nộp thuế và công chức thuế để trốn thuế.
B. Gây phiền hà, sách nhiễu người nộp thuế.
C. Sử dụng nguồn thu từ thuế sai mục đích.
D. Tất cả các hành vi trên.
