Đề 21 – Bài tập, đề thi trắc nghiệm online Thanh toán quốc tế

Thư tín dụng (L/C) là phương thức thanh toán mà ngân hàng mở thư tín dụng cam kết trả tiền khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp.

Ghi sổ (Open Account) có rủi ro cao nhất cho nhà xuất khẩu vì nhà xuất khẩu giao hàng trước và tin tưởng nhà nhập khẩu sẽ thanh toán sau, không có sự đảm bảo thanh toán từ ngân hàng.

Nhờ thu trả ngay (D/P) giúp nhà xuất khẩu kiểm soát hàng hóa đến khi nhận được thanh toán và nhận tiền ngay khi chứng từ được xuất trình, phù hợp với yêu cầu nhận thanh toán nhanh và giảm rủi ro.

Trong L/C, ngân hàng đóng vai trò trung gian cam kết thanh toán dựa trên bộ chứng từ, trong khi TT ngân hàng chỉ đơn thuần thực hiện lệnh chuyển tiền, không đảm bảo thanh toán.

Sự phức tạp và chi phí cao của L/C xuất phát từ việc có sự tham gia của nhiều ngân hàng và quy trình kiểm tra chứng từ kỹ lưỡng để đảm bảo tuân thủ các điều khoản và điều kiện.

Nhà nhập khẩu có thể ưu tiên Ghi sổ để có lợi thế về dòng tiền, đặc biệt khi có vị thế mạnh trong đàm phán hoặc có mối quan hệ tin tưởng nhất định với nhà xuất khẩu (dù rủi ro vẫn cao hơn cho xuất khẩu).

SWIFT là một mạng lưới viễn thông tài chính toàn cầu, giúp các ngân hàng trao đổi thông tin về giao dịch thanh toán một cách an toàn và hiệu quả.

Incoterms quy định về trách nhiệm và chi phí giao hàng, do đó ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị thanh toán cuối cùng mà người mua phải trả, bao gồm cả chi phí vận chuyển và bảo hiểm tùy theo điều kiện Incoterms được chọn.

Mức độ tin tưởng giữa các bên là yếu tố then chốt vì nó quyết định khả năng chấp nhận rủi ro và lựa chọn phương thức thanh toán phù hợp (ví dụ, tin tưởng cao có thể chọn Ghi sổ).

Lợi ích lớn nhất của L/C cho nhà xuất khẩu là sự đảm bảo thanh toán từ ngân hàng, giảm thiểu rủi ro không thanh toán từ phía nhà nhập khẩu.

Gian lận thương mại và rửa tiền là những thách thức lớn đối với hệ thống thanh toán quốc tế, đòi hỏi các biện pháp kiểm soát và phòng ngừa hiệu quả.

Blockchain và tiền điện tử mang lại tiềm năng lớn trong việc cải thiện tốc độ, chi phí và tính minh bạch của thanh toán quốc tế nhờ vào tính phi tập trung và bảo mật.

Tranh chấp thanh toán thường phát sinh do sự không nhất quán hoặc sai sót trong bộ chứng từ so với yêu cầu của L/C hoặc các điều khoản hợp đồng, dẫn đến việc ngân hàng từ chối thanh toán.

Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (Export Credit Insurance) cung cấp sự bảo vệ cho nhà xuất khẩu trước các rủi ro không thanh toán do các yếu tố chính trị (như chiến tranh, cấm vận) hoặc kinh tế (như phá sản, mất khả năng thanh toán) ở quốc gia nhập khẩu.

Ngân hàng thông báo (Advising Bank) có vai trò thông báo L/C cho nhà xuất khẩu và xác minh tính xác thực của L/C, đảm bảo rằng L/C là thật và đến từ một ngân hàng uy tín, trước khi nhà xuất khẩu thực hiện giao hàng.

Thư tín dụng chứng từ (L/C) là phương thức an toàn nhất cho nhà xuất khẩu vì ngân hàng phát hành L/C cam kết thanh toán khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp. Tuy nhiên, quy trình L/C phức tạp và tốn kém hơn cho nhà nhập khẩu.

Trong D/P, ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian, nhận chứng từ từ nhà xuất khẩu và giao cho nhà nhập khẩu khi nhà nhập khẩu thanh toán tiền hàng. Ngân hàng không đảm bảo việc thanh toán.

DDP (Delivered Duty Paid) yêu cầu người bán giao hàng đến tận địa điểm chỉ định của người mua ở nước nhập khẩu, chịu mọi chi phí và rủi ro cho đến khi hàng hóa được giao và thông quan nhập khẩu.

Rủi ro tỷ giá phát sinh khi tỷ giá hối đoái giữa đồng tiền thanh toán và đồng tiền của doanh nghiệp thay đổi từ thời điểm ký kết hợp đồng đến khi thanh toán, gây ra lỗ hoặc lãi do chênh lệch tỷ giá.

Ghi sổ (Open Account) là phương thức thanh toán đơn giản, dựa trên sự tin tưởng giữa các bên. Thường được sử dụng khi có quan hệ thương mại lâu dài và giá trị giao dịch không lớn.

UCP 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) là bộ quy tắc do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành, quy định về thực hành thống nhất trong thanh toán bằng thư tín dụng chứng từ (L/C).

Ngân hàng phát hành (Issuing Bank) là ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của nhà nhập khẩu và có nghĩa vụ thanh toán cho nhà xuất khẩu khi bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều khoản L/C.

Trong nhờ thu, ngân hàng không đảm bảo thanh toán. Nếu nhà nhập khẩu từ chối thanh toán, nhà xuất khẩu phải chịu rủi ro mất tiền hàng và các chi phí liên quan đến việc xử lý hàng hóa tại nước nhập khẩu (lưu kho, vận chuyển về, bán thanh lý...).

Thư tín dụng chứng từ (L/C) là phương thức thanh toán độc lập với hợp đồng mua bán hàng hóa và dựa trên bộ chứng từ. Ngân hàng phát hành cam kết thanh toán, giảm thiểu rủi ro phụ thuộc vào mức độ tin tưởng giữa các bên.

Vận đơn đường biển (Bill of Lading) không chỉ là chứng từ vận tải mà còn là chứng từ sở hữu hàng hóa và là bằng chứng quan trọng nhất chứng minh nhà xuất khẩu đã giao hàng cho người vận chuyển để giao đến người mua.

Thư tín dụng chứng từ (L/C) cho phép nhà nhập khẩu kiểm soát hàng hóa thông qua bộ chứng từ. Ngân hàng chỉ thanh toán khi bộ chứng từ phù hợp, đảm bảo nhà nhập khẩu nhận được chứng từ (tượng trưng cho hàng hóa) trước khi thanh toán (hoặc chấp nhận thanh toán).

Sử dụng đồng tiền mạnh thường có lợi cho nhà xuất khẩu vì giảm thiểu rủi ro tỷ giá và đảm bảo giá trị thanh toán ổn định hơn. Ngược lại, nhà nhập khẩu có thể phải chịu rủi ro tỷ giá nếu đồng tiền mạnh tăng giá so với đồng tiền nước mình.

Rủi ro quốc gia (country risk) là rủi ro do các yếu tố chính trị, kinh tế, xã hội của một quốc gia gây ra, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán. Lệnh cấm chuyển tiền ra nước ngoài là một ví dụ điển hình về rủi ro quốc gia.

Màu sắc logo của công ty đối tác là yếu tố không liên quan đến việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế. Các yếu tố quan trọng bao gồm mức độ tin tưởng, giá trị giao dịch, quy định pháp luật, tập quán thương mại, và khả năng tài chính của các bên.

Khi bộ chứng từ có sai sót (discrepancy), ngân hàng phát hành có quyền từ chối thanh toán. Tuy nhiên, ngân hàng thường thông báo sai sót cho nhà nhập khẩu để xin ý kiến. Nếu nhà nhập khẩu chấp nhận sai sót, ngân hàng có thể thanh toán có điều kiện (ví dụ, trừ phí sai sót).

Trong phương thức D/A, người nhập khẩu được chấp nhận hối phiếu và nhận bộ chứng từ để nhận hàng trước khi thực hiện thanh toán vào một thời điểm xác định trong tương lai.

Ngân hàng phát hành L/C là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, có nghĩa vụ thanh toán cho người xuất khẩu khi bộ chứng từ xuất trình phù hợp với L/C.

Với T/T trả sau, người xuất khẩu giao hàng trước và chờ thanh toán sau, rủi ro lớn nhất là người nhập khẩu không thanh toán, dẫn đến mất vốn và hàng hóa.

L/C không thể hủy ngang đảm bảo chắc chắn rằng L/C không thể bị sửa đổi hoặc hủy bỏ bởi ngân hàng phát hành hoặc người nhập khẩu mà không có sự đồng ý của người xuất khẩu, bảo vệ quyền lợi của người xuất khẩu.

Trong L/C, ngân hàng đóng vai trò cam kết thanh toán, còn trong D/P, ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thu hộ tiền. Đây là khác biệt chính yếu về vai trò của ngân hàng.

Nhờ thu thường được sử dụng khi người mua và người bán đã có mối quan hệ tin tưởng, hoặc khi giao dịch có giá trị nhỏ, ưu tiên sự đơn giản và tiết kiệm chi phí thủ tục.

Rủi ro quốc gia là rủi ro do các yếu tố chính trị, kinh tế, xã hội của quốc gia gây ra, ví dụ như lệnh cấm vận, thay đổi chính sách ngoại thương, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thực hiện hợp đồng thương mại quốc tế.

UCP 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) là bộ quy tắc do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành, quy định về thực hành thống nhất tín dụng chứng từ.

DAP (Delivered at Place) quy định người bán giao hàng khi hàng hóa được đặt dưới quyền định đoạt của người mua trên phương tiện vận tải đến, sẵn sàng để dỡ tại địa điểm đến chỉ định. Người bán chịu mọi rủi ro và chi phí cho đến địa điểm đó, trừ chi phí dỡ hàng.

Hối phiếu là một mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do người ký phát (thường là người bán) yêu cầu người bị ký phát (thường là người mua) hoặc người khác trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng (người bán hoặc người được chỉ định).

T/T trả trước giúp người xuất khẩu đảm bảo nhận được tiền trước khi giao hàng, giảm thiểu rủi ro không thanh toán, đặc biệt quan trọng khi giao dịch với đối tác mới hoặc chưa có quan hệ tin tưởng.

Sở thích cá nhân của nhân viên kế toán không phải là yếu tố quyết định việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế. Các yếu tố như độ tin cậy, giá trị hàng hóa, quy định pháp luật và chi phí thanh toán mới là những yếu tố quan trọng.

Báo cáo tài chính của người nhập khẩu không phải là chứng từ thương mại liên quan trực tiếp đến lô hàng xuất khẩu và không thuộc bộ chứng từ xuất trình trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ.

Thư tín dụng trả ngay (Sight L/C) đảm bảo người xuất khẩu sẽ được thanh toán ngay khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp tại ngân hàng chiết khấu hoặc ngân hàng phát hành.

Ưu điểm lớn nhất của L/C so với Nhờ thu là L/C cung cấp sự đảm bảo thanh toán từ ngân hàng phát hành, giảm thiểu rủi ro không thanh toán cho người xuất khẩu, mặc dù chi phí và thủ tục có thể phức tạp hơn.

Thư tín dụng chứng từ (L/C) được xem là an toàn nhất cho nhà xuất khẩu vì ngân hàng mở L/C cam kết thanh toán khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C, giảm thiểu rủi ro không thanh toán từ nhà nhập khẩu.

Khi VND tăng giá so với EUR, cùng một lượng EUR khi quy đổi sang VND sẽ thu được ít VND hơn. Do đó, nếu giá trị hợp đồng được tính bằng EUR, doanh nghiệp Việt Nam sẽ nhận được ít tiền VND hơn so với dự kiến ban đầu khi tỷ giá thay đổi theo hướng VND mạnh lên.

Trong nhờ thu chứng từ, ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian, thực hiện việc thu hộ tiền từ nhà nhập khẩu và chuyển giao chứng từ xuất khẩu khi nhận được thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán (tùy thuộc vào hình thức nhờ thu). Ngân hàng không cam kết thanh toán như trong L/C.

Điểm khác biệt lớn nhất về rủi ro cho nhà xuất khẩu giữa L/C và Ghi sổ là rủi ro nhà nhập khẩu không thanh toán. Trong L/C, rủi ro này được giảm thiểu do có cam kết thanh toán từ ngân hàng. Trong khi đó, ở phương thức Ghi sổ, nhà xuất khẩu hoàn toàn chịu rủi ro không được thanh toán từ nhà nhập khẩu.

Phương thức Ghi sổ (Open Account) thường được sử dụng cho các giao dịch có độ tin cậy cao giữa các đối tác, thường là các giao dịch lặp lại, giá trị nhỏ và mối quan hệ lâu dài. Trong trường hợp này, rủi ro không thanh toán được giảm thiểu do sự tin tưởng và lịch sử giao dịch tốt đẹp giữa các bên.